年产2万吨二醋酸纤维素及丝束建设项目可行性研究报告

一、项目产品市场分析

1、烟草业企业数量骤减亏损额大幅增长

据数据统计显示，截止2018年末，我国烟草行业规模以上企业达到116家，比上年减少16家，其中亏损企业15家，累计行业亏损总额13.80亿元，同比大幅增长137.9%。整体看来，亏损企业数量也是逐年上升，烟草行业企业亏损面有所扩大，截止年末，企业亏损面达到12.93%。对比2017年的烟草企业亏损面11.4%提高了1.5个百分点。

2、烟草行业盈利能力有所下降

近年来，随着控烟呼声增强，国家对烟草行业要求提质减量，从2013年起烟草行业盈利逐年递减。2017年，我国烟草行业毛利率达到72.8%，与上年相比提高1.5个百分点，烟草行业销售利润率达到9.9%。与上年相比下降1个百分点。从2018全年来看，中国烟草行业毛利率有所提高，行业销售利润率表现出逐年下降趋势。

3、烟草企业经营情况改善

不过从企业经营情况来看，2018年全年我国烟草行业规模以上企业实现主营业务收入9291.2亿元，同比增长4.9%；烟草行业实现利润总额达到923.5亿元，同比下降4.6%。

4、卷烟产量有下滑趋势

由于国家经济增速放缓，控烟措施的实施和人们健康生活意识的提高，烟草产业延续下降态势。据数据统计：自2015年起我国卷烟产量开始下滑，2017年卷烟产量下降至23450.7亿支，同比下降1.6%。截止到2018年末，全国卷烟产量为23356.2亿支，比上年同期微降0.4%。

从销量来看：据数据统计，2014年的全国卷烟销量达到26080亿支，较2013年增加1.24个百分点。但随着2015年财政部将卷烟批发环节从价税税率由5%提高至11%，并按0.005元/支加征从量税，全国卷烟销量连续两年出现下滑。2017年卷烟销量为23487亿支，自2015年起两年间减少2640亿支。

5、烟草行业利税规模扩大

近几年，尽管卷烟产销量出现下滑，但是由于税价同增，烟草行业利税规模仍保持增长态势。2017年中国烟草实现税利总额11145.1亿元，同比增加349.32亿元，增长3.24%，上缴财政超万亿，这是继2014年实现税利总额超万亿，2015年和2016年连续实现税利总额超万亿、上缴财政超万亿之后两个超万亿的三连击，实现了高增长基数上的持续发展，烟草对国家的贡献做出了高发展压力下的重要贡献。最新数据显示，2018年烟草行业实现工商税利总额11556亿元，同比增长3.69%。

二、投资估算和资金筹措

1、投资估算

按照流动资金口径计算，本项目总投资为81154.97万元。

其中：建设投资73074.59万元，占总投资的90.04%；建设期利息为4023.25万元，占总投资的4.96%；流动资金为4057.13万元，占总投资的5.00%。

2、资金筹措

项目总投资81154.97万元，计划申请银行贷款55000.00万元，其他部分企业自筹。

三、项目财务和经济评论

项目建成并达产后：

总收入（不含税）：84000.00万元。

总成本费用：71868.58元。

年上缴税金：城市建设维护费190.39万元，教育费附加190.39万元，增值税3807.74万元，所得税2937.66万元。

年税后利润：税后利润为收入减去总成本、税收等，税后利润为8812.98万元。

财务净现值：    税前19256.63万元（基准收益率＝12%），

税后8368.01万元（基准收益率＝12%）。

全部投资回收期：税前：6.32年（含建设期），

税后：6.89年（含建设期）。

投资内部收益率：税前17.66%，税后14.58%。

目   录

第一章  总  论 1

1.1项目背景  1

1.1.1项目名称  1

1.1.2建设性质  1

1.1.3项目承办单位 1

1.1.4项目建设地点 1

1.1.5研究工作依据 1

1.1.6研究工作范围 2

1.2可行性研究结论 3

1.2.1市场预测和项目规模 3

1.2.2原材料、燃料和动力供应  4

1.2.3厂址 5

1.2.4环境保护  5

1.2.5工厂组织及劳动定员 6

1.2.6项目建设进度 6

1.2.7投资估算和资金筹措 6

1.2.8项目财务和经济评论 6

1.2.9项目综合评价结论   7

1.3主要技术经济指标表   8

第二章  项目背景与投资的必要性 10

2.1项目提出的背景 10

2.2投资的必要性 11

2.2.1项目的建设是市场的需要  11

2.2.2是增加企业收入的需要  12

2.2.3是提高当地群众收入和保持社会繁荣稳定的需要  12

第三章  市场分析  13

3.1项目烟草行业状况  13

3.1.1烟草行业产销售现状分析  13

3.1.2未来烟草市场发展趋势分析 15

3.2项目产品市场前景  17

3.2.1醋酸纤维市场分析   17

3.2.2二醋酸纤维素丝束市场分析 18

3.3产品的竞争力分析  19

3.4营销策略  20

3.5市场分析结论 20

第四章  建设条件与厂址选择  22

4.1建设场址地理位置  22

4.1.1地理位置  22

4.1.2场址概述  22

4.2场址建设条件 22

4.2.1自然条件  22

4.2.2自然资源  23

4.2.3交通区位  23

4.3主要原辅材料供应  24

第五章  工程技术方案 25

5.1项目组成  25

5.2生产技术方案 26

5.2.1生产规模及产品方案 26

5.2.2工艺技术路线 28

5.2.3二醋酸纤维素的生产 28

5.2.4丝束生产  32

5.2.5醋酐生产  34

5.2.6醋酸回收  35

5.3设备方案  36

5.3.1主要设备选型的原则 36

5.3.2设备配置方案 36

5.4工程方案  40

5.4.1土建 40

5.4.2厂区防护设施及绿化 43

5.4.3道路停车场 43

第六章  总图运输与公用辅助工程 44

6.1总图运输  44

6.1.1总图布置方案的要点及说明 44

6.1.2总图布置方案 45

6.2场内外运输  46

6.2.1厂外运输  46

6.2.2厂内运输  46

6.3公用辅助工程 47

6.3.1给排水工程 47

6.3.2电气工程  48

6.3.3供热 50

6.3.4消防 50

6.3.5维修 51

6.3.6仓储方案  52

6.3.7通风 52

6.3.8控制室  52

6.3.9厂区外管  53

第七章  节能 54

7.1用能标准和节能规范   54

7.1.1原则和标准 54

7.1.2规范和依据 54

7.2能耗状况和能耗指标分析  55

7.3节能措施  55

7.3.1建筑节能  55

7.3.2节电措施  56

7.4节水措施  56

7.5节约土地  57

第八章  环境保护  58

8.1环境保护执行标准  58

8.1.1环境质量标准 58

8.1.2污染物排放标准  58

8.2环境和生态现状 58

8.3主要污染源及污染物   58

8.3.1建设期对环境的影响 58

8.3.2运营期对环境的影响 60

8.4环境保护措施 60

8.4.1建设期污染防治措施 61

8.4.2运营期污染防治措施 62

8.5环境监测与环保机构   64

8.6公众参与  65

8.7环境影响评价 65

第九章  劳动安全卫生及消防  66

9.1劳动安全卫生 66

9.1.1设计依据  66

9.1.2劳动安全  66

9.1.3职业卫生  68

9.2消防安全  69

9.2.1设计主要依据 69

9.2.2消防原则及措施  70

第十章  组织机构与人力资源配置 72

10.1组织机构 72

10.2人力资源配置  73

10.2.1劳动定员 73

10.2.2工作制度 73

10.2.3人员来源 73

10.2.4人员培训 73

10.3项目管理 74

10.3.1财务管理 74

10.3.2设备物资管理 74

10.3.3工程管理 74

第十一章  项目管理及实施进度 76

11.1 项目建设管理  76

11.2 项目监理   76

11.3 项目建设工期及进度安排   77

第十二章  投资估算与资金筹措 79

12.1投资估算 79

12.1.1编制依据 79

12.1.2编制方法 79

12.1.3固定资产投资总额  80

12.1.4流动资金估算 81

12.1.5投资估算结果 81

12.2资金筹措 81

12.3投资使用计划  81

12.4投资估算表 82

第十三章工程招标方案  83

13.1 总则 83

13.2 项目采用的招标程序 84

13.3 招标内容   85

13.4 招标基本情况表   85

第十四章  财务评价  87

14.1财务评价依据及范围  87

14.2基础数据及参数选取  87

14.3财务效益与费用估算  88

14.3.1年销售收入估算 88

14.3.2产品总成本及费用估算 88

14.3.3利润及利润分配 89

14.4财务分析 90

14.4.1财务盈利能力分析  90

14.4.2财务生存能力分析  91

14.5不确定性分析  92

14.5.1盈亏平衡分析 92

14.5.2敏感性分析  92

14.6财务评价结论  93

第十五章  项目风险分析 95

15.1风险因素的识别 95

15.2风险评估 96

15.3风险对策研究  97

第十六章  结论与建议 99

16.1结论  99

16.2建议  100

附表：