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项目后评价定义  

项目后评价是指对已经完成的项目或规划的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统的客观的分析。通过对投资活动实践的检查总结,确定投资预期的目标是否达到,项目或规划是否合理有效,项目的主要效益指标是否实现,通过分析评价找出成败的原因,总结经验教训,并通过及时有效的信息反馈,为未来项目的决策和提高完善投资决策管理水平提出建议,同时也为被评项目实施运营中出现的问题提出改进建议,从而达到提高投资效益的目的。

项目后评价的基本内容

(一)项目全过程的回顾。

1.项目立项决策阶段的回顾,主要内容包括:项目可行性研究、项目评估或评审、项目决策审批、核准或批准等。

2.项目准备阶段的回顾,主要内容包括:工程勘察设计、资金来源和融资方案、采购招投标(含工程设计、咨询服务、工程建设、设备采购)、合同条款和协议签订、开工准备等。

3.项目实施阶段的回顾,主要内容包括:项目合同执行、重大设计变更、工程“三大控制”(进度、投资、质量)、资金支付和管理、项目管理等。

4.项目竣工和运营阶段的回顾,主要内容包括:工程竣工和验收、技术水平和设计能力达标、试生产运行、经营和财务状况、运营管理等。

(二)项目绩效和影响评价。

1.项目技术评价,主要内容包括:工艺、技术和装备的先进性、适用性、经济性、安全性,建筑工程质量及安全,特别要关注资源、能源合理利用。

2.项目财务和经济评价,主要内容包括:项目总投资和负债状况;重新测算项目的财务评价指标、经济评价指标、偿债能力等。财务和经济评价应通过投资增量效益的分析,突出项目对企业效益的作用和影响。

3.项目环境和社会影响评价,主要内容包括:项目污染控制、地区环境生态影响、环境治理与保护;增加就业机会、征地拆迁补偿和移民安置、带动区域经济社会发展、推动产业技术进步等。必要时,应进行项目的利益群体分析。

4.项目管理评价,主要内容包括:项目实施相关者管理、项目管理体制与机制、项目管理者水平;企业项目管理、投资监管状况、体制机制创新等。

(三)项目目标实现程度和持续能力评价。

1.项目目标实现程度从以下四个方面进行判断:

项目工程(实物)建成,项目的建筑工程完工、设备安装调试完成、装置和设施经过试运行,具备竣工验收条件。

项目技术和能力,装置、设施和设备的运行达到设计能力和技术指标,产品质量达到国家或企业标准。

项目经济效益产生,项目财务和经济的预期目标,包括运营(销售)收入、成本、利税、收益率、利息备付率、偿债备付率等基本实现。

项目影响产生,项目的经济、环境、社会效益目标基本实现,项目对产业布局、技术进步、国民经济、环境生态、社会发展的影响已经产生。

2.项目持续能力的评价,主要分析以下因素及条件:

持续能力的内部因素,包括财务状况、技术水平、污染控制、企业管理体制与激励机制等,核心是产品竞争能力。

持续能力的外部条件,包括资源、环境、生态、物流条件、政策环境、市场变化及其趋势等。

(四)经验教训和对策建议。

项目后评价应根据调查的真实情况认真总结经验教训,并在此基础上进行分析,得出启示和对策建议,对策建议应具有借鉴和指导意义,并具有可操作性。项目后评价的经验教训和对策建议应从项目、企业、行业、宏观4个层面分别说明。

上述内容是项目后评价的总体框架。大型和复杂项目的后评价应该包括以上主要内容,进行完整、系统的评价。一般项目应根据后评价委托的要求和评价时点,突出项目特点等,选做一部分内容。项目中间评价应根据需要有所区别、侧重和简化。

项目后评价的实施

1.项目后评价工作程序

1)接受后评价任务、签定工作合同或评价协议

项目后评价单位接受和承揽到后评价任务委托后,首要任务就是与业主或上级签订评价合同或相关协议,以明确各自在后评价工作中的权利和义务。

2)成立后评价小组、制定评价计划

项目后评价合同或协议签订后,后评价单位就应及时任命项目负责人,成立后评价小组,制定后评价计划。项目负责人必须保证评价工作客观、公正,因而不能有业主单位的人兼任;后评价小组的成员必须具有一定的后评价工作经验;后评价计划必须说明评价对象、评价内容、评价方法、评价时间、工作进度、质量要求、经费预算、专家名单、报告格式等。

3)设计调查方案、聘请有关专家

调查是评价的基础,调查方案是整个调查工作的行动纲领,它对于保证调查工作的顺利进行具有重要的指导作用。一个设计良好的社会调查方案不但要有调查内容、调查计划、调查方式、调查对象、调查经费等内容,还应包括科学的调查指标体系,因为只有用科学的指标才能说明所评项目的目标、目的、效益和影响。

每个评价项目都有其自身的专业特点,评价单位不可能事事依靠内部专家,还必须从社会上聘请一定数量的专家参加调查评价工作。

4)阅读文件、收集资料

对于一个在建或已建项目来说,业主单位在评价合同或协议签定后,都要围绕被评项目给评价单位提供材料。这些材料一般称为项目文件。评价小组应组织专家认真阅读项目文件,从中收集与未来评价有关的资料。如项目的建设资料、运营资料、效益资料、影响资料,以及国家和行业有关的规定和政策等。

5)开展调查、了解情况

在收集项目资料的基础上,为了核实情况、进一步收集评价信息,必须去现场进行调查。一般地说,去现场调查需要了解项目的真实情况,不但要了解项目的宏观情况,而且要了解项目的微观情况。宏观情况是项目在整个国民经济发展中的地位和作用,微观情况是项目自身的建设情况、运营情况、效益情况、可持续发展以及对周围地区经济发展、生态环境的作用和影响等。

6)分析资料、形成报告

在阅读文件和现场调查的基础上,要对已经获得的大量信息进行消化吸收,形成概念,写出报告。需要形成的概念是,项目的总体效果如何?是否按预定计划建设或建成,是否实现了预定目标,投入与产出是否成正函数关系;项目的影响和作用如何?对国家、对地区、对生态、对群众各有什么影响和作用;项目的可持续性如何;项目的经验和教训如何等。

对被评项目的认识形成概念之后,便可着手编写项目后评价报告。项目后评价报告是调查研究工作最终成果的体现,是项目实施过程阶段性或全过程的经验教训的汇总,同时又是反馈评价信息的主要文件形式。对评价报告的编写总的要求是:

 (1)后评价报告的编写要真实反映情况,客观分析问题,认真总结经验。为了让更多的单位和个人受益,评价报告的文字要求准确、清晰、简练,少用或不用过分专业化的词汇。评价结论要与未来的规划和政策的制定联系起来。为了提高信息反馈速度和反馈效果,让项目的经验教训在更大的范围内起作用,在编写评价报告的同时,还必须编写并分送评价报告摘要。

 (2)后评价报告是反馈经验教训的主要文件形式,为了满足信息反馈的需要,便于计算机输录,评价报告的编写需要有相对固定的内容格式。被评价的项目类型不同,评价报告所要求书写的内容和格式也不完全一致。

后评价报告草稿完成后,送项目评价执行机构高层领导审查,并向委托单位简要通报报告的主要内容,必要时可召开小型会议研讨有关分歧意见。项目后评价报告的草稿经审查、研讨和修改后定稿。正式提交的报告应有“项目后评价报告”和“项目后评价摘要报告”两种形式,根据不同对象上报或分发这些报告。 

2.后评价报告的基本格式

如前所述,根据委托要求和项目后评价报告的主要内容,项目后评价报告的格式可有所侧重,一般项目后评价报告的格式如下:

报告封面(包括:编号、密级、评价者名称、日期等);封面内页(包括:汇率、权重指标及其他说明);项目基础数据;地图。

报告摘要;

报告正文:

1)项目背景:项目的原定目标和目的;项目建设内容;项目工期;资金来源与安排。

2)项目实施评价:设计与技术;合同;组织管理;投资和融资;项目进度;其他。

3)效果评价:项目的运营和管理;财务状况分析;财务和经济效益评价;环境和社会效果评价。

4)目标和可持续性评价:项目目标实现程度分析;项目可持续性评价。

5)结论和经验教训:综合评价和结论;主要经验教训;建议和措施。

主要附件和附表。

 

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