土壤/地下水修复项目可行性研究报告-碳中和大势所趋，环境修复减污降碳效应凸显

土壤/地下水修复项目可行性研究报告-碳中和大势所趋，环境修复减污降碳效应凸显
1、概念
《土壤污染防治法》于2019年正式实施。我国于1984年、1987年以及1995年分别发布了《水污染防治法》、《大气污染防治法》以及《固体废物污染环境防治法》，《土壤污染防治法》则在2019年1月1号正式施行。相较于1995年，《土壤污染防治法》的颁布时间较其他三个防治法晚20年，这与国外的发展规律保持一致。同时，《土壤污染防治法》具备实事求是、与时俱进、体系完备以及可操作性强的特点，因此是一部比较好的环境介质方面的法律。
在《土壤环境质量农用地土壤污染风险管控标准》GB15618-2018中明确指出土壤为位于陆地表层能够生长植物的疏松多孔物质层及其相关自然地理要素的综合体。同时，《土壤污染防治法》指出土壤污染是因人为因素导致某种物质进入陆地表层土壤，引起土壤化学、物理、生物等方面特性的改变，影响土壤功能和有效利用，危害公众健康或者破坏生态环境的现象。在《土地管理法》(2019年第三次修正，2020年1月1日执行)中，国家编制土地利用总体规划，规定土地用途，将土地分为农用地、建设用地和未利用地。
⚫农用地：依据《土壤环境质量农用地土壤污染风险管控标准》GB15618-2018，其分类按照《土地利用现状分类》GB/T 21010-2017中的耕地、园地、草地。
⚫建设用地：指建造建筑物、构筑物的土地，包括城乡住宅和公共设施用地、工矿用地、交通水利设施用地、旅游用地、军用设施用地等。依据《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准》GB36600-2018，城市建设用地根据保护对象暴露情况的不同，可划分为第一类用地、第二类用地。
⚫未利用地：农用地和建设用地以外的土地，包括荒草地、盐碱地、河流水面、湖泊水面、滩涂等。
在二元市场，农用地主体为政府，建设用地则为政府、开发商及工矿企业。农业地由农业农村部主导，建设用地则由生态环境部主导，此外，农用地依照《农用地土壤污染风险管控标准》，而建设用地则依照《建设用地土壤污染风险管控标准》。同时，农用地依据《农用地土壤环境管理办法》，建设用地则依据《工矿用地土壤环境管理办法》，并且两者具有不同市场，分别为专项资金和市场化。
在二元市场，农用地主体为政府，建设用地则为政府、开发商及工矿企业。农业地由农业农村部主导，建设用地则由生态环境部主导，此外，农用地依照《农用地土壤污染风险管控标准》，而建设用地则依照《建设用地土壤污染风险管控标准》。同时，农用地依据《农用地土壤环境管理办法》，建设用地则依据《工矿用地土壤环境管理办法》，并且两者具有不同市场，分别为专项资金和市场化。
土壤污染防治法律法规体系基本建立。从时间节点角度，近五年以来，“土十条”中所有列出的目标任务都已经较好地完成，包括重点企业调查、立法以及去年全国人大的执法。此外，土壤污染防治法律法规体系的单行法律为《土壤污染防治法》（2019年1月1日起施行），其环境标准为《土壤环境治理建设地土壤污染风险管控标准(试行)》、《地下水质量标准》、《污染地块风险管控与土壤修复效果评估技术导则》及《污染地块地下水修复和风险管控技术导则》。
环境介质比较：此外，环境介质包括水、气、声、固废以及土壤。从环境介质比较，土壤污染具有隐蔽性、滞后性、累积性和地域性、以及治理难、周期长等特点。首先，从均匀性来看，水和大气为均匀的，而土壤则为不均匀的，该均匀性影响了标准和验收的不同。第二，水和大气具有连续性，而土壤则为不连续的，因此目前土壤不像水和大气具有投资回报较好的运营市场。第三，水和大气具有明确的受体例如江和湖海以及大气环境，而土壤其本身则为受体。第四，水和大气为增量市场，而土壤为存量，具有做一块少一块的特点。
土壤环境管理法规体系具备鲜明特色。除此之外，在总结环境保护法律法规制定和实施过程中的经验后，《土壤污染防治法》做出多处调整和创新。从环境的体系来讲，水和大气与土壤也有不同的要求。首先，从环境风险来看，水和大气污染的关注点为生态风险，而土壤污染还包括健康风险。第二，从环境管理来讲，土壤污染不像水和大气重点关注后果管理和质量管理，其首先强调的是风险管理。第三，从标准体系来讲，土壤污染重点关注风险管控标准，而水和大气仅关注环境质量和污染物排放标准。第四，两者具有不同的环境目标，分别为控制约束力对外排放与保护环境，和发现、管控/修复污染与保护人体健康。第五，水和污染具有实测数据，土壤污染则通过抽取样本、统计分析和数值模拟。此外，风险管控与修复活动没有标准只有修复目标，没有验收只有效果评估。
土壤污染治理方案是专业技术和科学决策的有机结合。水污染大气污染控制与土壤污染风险管控和修复的内部变量相同，但土壤的外部约束可以自我明确例如选择目标、选择方式、验收时间和监管方式。因此，当做土壤修复工程时，外部约束和外部变量可以自我调控，选择适合的风险管控和修复方式体现出专业技术和可选决策的有机结合。
从整体环境而言，土壤修复环境境越来越好、监管越来越严、新增污染已经控制，现在在逐步解决存量问题，并且在更系统性与全局性的解决宏观问题。
2.技术
土壤修复技术包括稳定固化、植物修复、淋洗、氧化、热脱附、生物修复以及气相抽提，目前土壤修复技术的趋势为多技术协同趋势包括物理与化学技术。
⚫稳定化/固化技术是一种降低污染物毒害程度的修复技术，其通过在污染土壤中添加和混合粘合剂（如胶凝剂或混凝剂），使之与污染土壤发生反应，改变土壤的理化性质，使土壤成形为结构密实、抗压性强、渗透性低的固化/稳定化产物，从而降低土壤中污染物的迁移性，使得污染物的溶出（浸出）浓度达到特定地块修复目标中规定的可接受水平，最终实现对地下水和（或）地表水的保护目的。该技术为我国最早进行土壤修复时经常使用的修复技术，由于具有污染物不能去除、污染增容、消耗地下水、需长期监测与维护等缺点，对后期监管有较高的要求，并且该技术没有解决污染物的问题，因此现在很多地方不再推荐使用该技术，但在有些区域，该技术也未必不是一个好的方法。
⚫植物修复技术利用绿色植物及其共生微生物提取、转移、吸收、分解、转化或固定土壤中的有机或无机污染物，把污染物从土壤中去除，其修复对象为重金属、有机物或放射性元素污染的土壤。由于该技术具有一定的固有弊端例如效率低、周期长、特定植物修复的局限性以及受虫害与降水等外界影响大，其实际应用较少，更多被应用在国内课题中。
⚫淋洗技术是将可促进土壤污染物溶解或迁移的化学溶剂注入受污染土壤中，将污染物从土壤中溶解、分离出来并进行处理的技术。该技术具有适用性强、效率高、处理容量大、操作灵活以及应用灵活等优点，但对土壤质地有要求且具有二次污染的风险。淋洗技术是一种解决土壤当中的重金属的比较好的技术，其大多被应用于北方。
⚫氧化技术是解决有机污染的技术，通过向土壤或地下水的污染区域注入氧化剂或还原剂，通过氧化或还原作用，使土壤或地下水中的污染物转化为无毒或相对毒性较小的物质。该技术目前应用较多，但仍具有一定的局限性，例如它的迭代的产物比如其把石油烃、多环芳烃以及各种各样的物质分解之后的分解产物，对其如何评判的问题，即便目前有很多评估要求，但对其中很复杂的机理，现在没有完全的认知清楚，所以总体而言氧化技术是一种很好的方法但后续还有很多问题要解决。
⚫热脱附技术是在真空条件下或通入载气时，通过直接或间接热交换，将土壤中的有机污染物加热到足够的温度，以使有机污染物从污染介质上得以挥发或分离，进入气体处理系统的过程。通常分为原位热脱附技术和异位热脱附技术，具备污染物处理范围宽、设备可移动、修复后土壤可再利用等优势。
⚫（微）生物修复技术是利用土著微生物或人工驯化的具有特定功能微生物，在适宜环境条件下，通过自身的代谢作用，降低有害污染物活性或降解成无害物质的修复技术，该技术具有成本低和对土壤负面影响小的优点。该技术具有较大前景。
⚫气相抽提技术是通过专门的地下抽提（井）系统，利用抽真空或注入空气产生的压力迫使非饱和区土壤中的气体发生流动，从而将其中的挥发和半挥发性有机污染物脱除，达到清洁土壤的目的。该技术是一种比较常规的技术，具备操作简单、现场环境破坏小、修复时间短、费用低廉、应用灵活等优势。
以上技术中能够彻底解决污染的技术包括异位热脱附技术（直接热脱附、间接热脱附）、淋洗技术、宝武环科原始创新的SLOAP技术（增强液化氧化还原技术）和宝武环科投入的微生物修复技术。此外，SLOAP技术、微生物修复技术和改良的异位热脱附技术为未来看好的技术。
3、市场
土壤修复产业链：《土壤污染防治法》第三十五条规定风险管控及修复广义上包括土壤污染状况调查和土壤污染风险评估、风险管控、修复、风险管控效果评估、修复效果评估、后期管理等活动。其次，从狭义上讲，风险管控及修复是指针对农用地地块和建设用地地块进行的风险管控活动和修复活动。此外，从产业链上讲，分为咨询和工程两大部分，其中咨询占整个产业链价值的20%，工程占80%。从上中下游的角度来看，土壤修复上游包括检测、药剂和采样，中游包括咨询的报告交付，下游包括工程的地块交付。
区域市场分析：2020年上海区域市场典型特征包括没有参与重大项目的全国性公司，市场占有率变好幅度大，除上海市环境科学研究院和上海市岩土工程检测中心两家事业单位以外市场参与公司咨询与工程两部分都有所涉及，同时个别企业在个别区域有巨大优势。此外，上海地块名录分析中，截至2020年8月31日，名录中共有44个地块。松江区、青浦区首次有地块进入《名录》，而长宁区污染地块移出后不再有地块进入《名录》。2020年修复名录中的地块增加的数量显著高于2019年，并且区域范围越来越广泛。除此之外，在上海市场概览中，2020年上海市共计186个土壤咨询/修复项目公开招投标，中标金额总计达5.52亿元，估计实际上海整个项目金额约7-8亿元。2020年上海土壤修复市场项目主要业主为各区土地储备/征收/发展中心，其次为各一级开发商。
全国市场分析：“十二五”期间，存量治理数量为1882个，其中工程改造项目503个，原位封场项目802个。“十三五”期间，存量治理数量为803个，工程投资241.4亿元。固废存量治理市场规模大，需求迫切，发展潜力足。清废行动中，长江沿岸11省市共1308个问题，江苏省共187个问题。此外，全国市场总览中，场地修复的潜在市场空间为7000亿元，耕地修复为58800亿元，矿山修复为2100亿元，该三种修复类型合计具有67900亿元的潜在市场空间，市场空间较大但仍需要引爆点，尤其在农用地的修复上。同时，各地目前上报的疑似污染地块1.6万块，初步测定污染超标的地块1860块，未超标的8000多块，尚不明确的5700多块。目前全国各地的名录数量只有750块。
行业发展现状：2018-2020年咨询服务项目数量金额不断攀升，而土壤修复工程项目数量金额近几年在徘徊，同时与“土十条”行动颁布以来，以及各法律法规健全之后是一致的。
目前土壤修复项目以工业场地修复为主，近两年，无论是项目金额或项目数量，工业场地修复都遥遥领先。而农用地修复项目较少，但其正在等待引爆点。根据北极星环境修复网资料，工业场地修复成本20-50万/亩；不管社会资本还是政府资金投入，都希望能够获得一定收益，土地出让是较好的盈利模式。一般来说，修复支出仅占出让金不到20%。工业场地主要的商业模式包括政府付费、开发商付费、污染企业付费、政府和社会资本合作等，收益主要是土地出让或运营。此外，土壤污染修复涉及政府、居民、污染企业、开发商、修复公司等五方，商业模式、付费方可能涉及各参与者。同时，土壤修复主要应用于场地、矿山及耕地修复，不同类型的修复具备不同的商业模式，其中的项目收益也各有不同。
从业单位分析：全国性公司包括北京建工修复、北京高能环境、京蓝科技（中科鼎实）、森特股份、博世科和永清环保。区域性公司包括陕西环保集团、内蒙古环保集团和江苏环保集团。修复新势力则包括市政院系统（全国八大市政院）、央企环保企业（中石化五建、中化环境）和地质调查系统。此外，高能环境、京蓝科技（中科鼎实）、永清环保、博世科以及北京建工修复五家公司营业收入2020年均有所下降，在营业收入普遍降低的情况下，永清环保和北京建工2020年毛利率反而所有上升，高能环境毛利率基本较为稳定，博世科毛利率下降比较明显。2020年高能环境、永清环保、博世科土壤修复业务在公司利润中所占比例均有所下降。其中，北京建工修复创业板发审通过为行业发展里程碑。全国布局公司注重上层路线，关注大项目，没有毛细血管，且不做咨询；而区域性公司注重中层路线，咨询与工程都做，且深入基层。
市场趋势分析：趋势判断为新增污染基本管控，存量市场基本摸清。管理技术上发达地区监管有创新包括开发与修复，比较讲究实事求是，避免过度修复，风险管控居多，并且在产企业监管提上日程。竞争态势上全国性竞争趋缓，地方保护主义抬头，老的环保出身的企业在退出，且新势力布局区域市场和特点市场。土壤修复空间依然较大，实际市场规模逐步释放；市场竞争从无序、过度逐步向良性竞争转变；市场处于转折点，未来可期。
国内外发展比较：国内修复方式以修复为主；国外以风险管控为主例如美国。修复位置上国内为异位，而国外为原位。同时，国内周期短且一次性验收，而国外周期长且检验多次。
行业壁垒：1）资金：重钢老片区等一些大型项目需要代资；在建设期，需大量的资金投入，且项目验收由政府和专家主导，验收时间风险大；对环保公司的资金实力和融资能力是一大考验。2）资质：等待新玩法，对于从事总承包业务的环保公司，需要取得工程设计资质证书。3）资源：包括政府关系、客户绑定深度等。4）技术：环保行业属于技术密集型产业，重点区域和重点行业的环境技术存在较高的门槛。
顶层设计文件《关于构建现代环境治理体系的指导意见》中第二十条提出对工业污染地块，鼓励采用“环境修复+开发建设”模式。目前各个省市正在做试点。该条能够大幅度降低开发周期，且能够降低环境修复费用，因此这类项目的发展值得关注。
此外，好公司的判定可从多个篮子、运营与工程以及卖铲子的公司三个维度来看。多个篮子包括双市场的宝武环科、中化环境和中石化五建，以及有双主业的包括高能环境和宝武环科。其次，从运营与工程维度上，运营提供基础、支撑和固定的团队，提供工程的则具有业绩弹性。对于卖铲子公司由于目前行业标准化还不够目前还没有，但未来会出现。首先，农田修复的药剂相对来讲会标准化，同时加入生物工程的考虑，因此规模会做大；同时，运营项目是一些比较好的项目；此外，国内有一些大宗的土地在开发，在几平方公里的土地上布置一些集中处置中心来支撑土地修复开放将会是比较好的模式。
土壤/地下水修复项目可行性研究报告编制大纲
第 一章总论
1.1土壤/地下水修复项目背景
1.2可行性研究结论
1.3主要技术经济指标表
第二章项目背景与投资的必要性
2.1土壤/地下水修复项目提出的背景
2.2投资的必要性
第三章市场分析
3.1项目产品所属行业分析
3.2产品的竞争力分析
3.3营销策略
3.4市场分析结论
第四章建设条件与厂址选择
4.1建设场址地理位置
4.2场址建设条件
4.3主要原辅材料供应
第五章工程技术方案
5.1项目组成
5.2生产技术方案
5.3设备方案
5.4工程方案
第六章总图运输与公用辅助工程
6.1总图运输
6.2场内外运输
6.3公用辅助工程
第七章节能
7.1用能标准和节能规范
7.2能耗状况和能耗指标分析
7.3节能措施
7.4节水措施
7.5节约土地
第八章环境保护
8.1环境保护执行标准
8.2环境和生态现状
8.3主要污染源及污染物
8.4环境保护措施
8.5环境监测与环保机构
8.6公众参与
8.7环境影响评价
第九章劳动安全卫生及消防
9.1劳动安全卫生
9.2消防安全
第十章组织机构与人力资源配置
10.1组织机构
10.2人力资源配置
10.3项目管理
第十一章项目管理及实施进度
11.1项目建设管理
11.2项目监理
11.3项目建设工期及进度安排
第十二章投资估算与资金筹措
12.1投资估算
12.2资金筹措
12.3投资使用计划
12.4投资估算表
第十三章工程招标方案
13.1总则
13.2项目采用的招标程序
13.3招标内容
13.4招标基本情况表
第十四章财务评价
14.1财务评价依据及范围
14.2基础数据及参数选取
14.3财务效益与费用估算
14.4财务分析
14.5不确定性分析
14.6财务评价结论
第十五章项目风险分析
15.1风险因素的识别
15.2风险评估
15.3风险对策研究
第十六章结论与建议
16.1结论
16.2建议
附表：
关联报告：
项目编制单位：北京智博睿投资咨询有限公司
土壤/地下水修复项目申请报告
土壤/地下水修复项目建议书
土壤/地下水修复项目商业计划书
土壤/地下水修复项目资金申请报告
土壤/地下水修复项目节能评估报告
土壤/地下水修复行业市场研究报告
土壤/地下水修复项目PPP可行性研究报告
土壤/地下水修复项目PPP物有所值评价报告
土壤/地下水修复项目PPP财政承受能力论证报告
土壤/地下水修复项目资金筹措和融资平衡方案