2020年内蒙古自治区政府专项债券公立高校建设项目收益与融资自求平衡方案
公立高校建设专项债券项目收益与融资自求平衡方案
【主要目的】1、健全规范地方政府举债融资机制，遏制地方政府隐性债务增量；2、引导社会资本加大投入，保障重点领域合理融资需求。
【关 键 词】公立高校建设项目，项目收益与融资自求平衡方案，政府专项债
【交付方式】 特快专递、E-mail
【交付时间】5-7个工作日
【报告格式】Word格式；PDF格式
【报告价格】 此报告为委托项目报告，具体价格根据具体的要求协商，欢迎来电咨询。
【订购热线】18211102808 同V信
【联 系 人】李先生
【编制单位】北京智博睿投资咨询有限公司
项目收益与融资自求平衡方案
一、债券基本信息
为加快推进公立高校建设项目进程，不断完善公立高校建设项目的实施，提高教学水平，根据《中华人民共和国预算法》、《国务院关于加强地方政府债务管理的意见》（国发[2014]43号）、《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预[2017]89号）、《国务院办公厅关于保持基础设施领域补短板力度的指导意见》（国办发[2018]101号）、《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（国办发[2019]33号），住房和城乡建设局作为项目建设牵头（主管）单位，向内蒙古自治区财政厅申请将公立高校专项债券列入2020年内蒙古自治区政府专项债券（以下简称“专项债券”）发行计划。
本次申请发行的专项债券，是以拟建公立高校工程对应并纳入政府性基金或专项收入预算管理的地方政府专项债券。在风险可控的前提下，按照依法依规适度举债，保障重点领域合理融资需要的原则，根据公立高校融资需求，经过对项目预期收益与融资自求平衡方案进行认真测算和审核后，确定以发行地方政府专项债券的方式筹措建设资金30000万元，促进项目建设顺利完成。
项目融资期限15年，利率4%，每半年偿还一次利息，期末偿还本金。
二、城市概况及高校现状
（二）城市性质、人口规模及社会经济
2、人口规模
年末全盟户籍人口163.40万人，其中：城镇人口59.11万人；蒙古族人口71.63万人，其他少数民族人口8.81万人。据2019年人口变动抽样调查资料测算，年末全盟常住人口161.13万人，出生率为8.72‰，死亡率为6.05‰，人口自然增长率为2.67‰。城镇化率为49.71%，比上年提高0.65个百分点。
3、社会经济
2019年，全盟上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为统领，坚决贯彻总书记对内蒙古重要讲话指示批示精神，认真落实上级各项决策部署，自觉践行新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，持续深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，全盟经济持续向好，发展的质量和效益不断提升。
初步核算，全年实现地区生产总值520.06亿元，按第四次全国经济普查修订数据后的同口径可比价计算，比上年增长7.1%，其中：第一产业增加值171.45亿元，增长7.0%；第二产业增加值123.28亿元，增长11.0%；第三产业增加值225.33亿元，增长5.1%。三次产业比例为33.0:23.7:43.3。第一、二、三产业对地区生产总值增长的贡献率分别为32.3%、36.1%、31.6%。全盟人均地区生产总值32310元，比上年增长6.9%。
全年实现公共财政预算收入43.01亿元，比上年增长19.6%，其中：入地方库税收收入34.31亿元，增长76.8%。全年公共财政预算支出279.47亿元，比上年增长5.5%，其中：一般公共服务支出19.05亿元，增长14.9%。财政民生支出207.80亿元，比上年增长2.7%，其中：农林水事务支出68.86亿元，增长1.9%；医疗卫生支出20.95亿元，增长9.1%；教育支出36.53亿元，增长19.8%（由盟财政局提供）。
（三）自然条件
兴安盟处于温带大陆性季风气候区，立体气候特征明显，四季分明，地区差异显著。春季干旱多风，气温回升快，日较差也大。夏季温热短促，全盟大部地区夏季为2个月左右，西北部中山区则春秋相连，无夏季。全年最高气温出现于7月。秋季气温急剧下降，秋霜早。冬季严寒漫长，全盟大部地区为5—6个月，西北部林区长达7个月。全年最低气温出现于1月。年平均气温大部地区为4—6℃，西北部林区为-3.2℃。全年无霜期大部地区为120—140天，岭西北为51天。光照充足，光能资源丰富，全年太阳总辐射量大部地区为5500—6000兆焦耳/米2。年降水量多年平均值在373—467毫米之间，降水年际变率大，保证率低。年降水量的72—78%集中在6—8月。
（四）交通运输
交通
2018年，兴安盟交通运输、仓储及邮政业增加值比上年增长7.2%。年末公路通车里程13271千米，比上年末增长0.9%，其中：等级公路里程13167千米。
兴安盟周边400千米范围内有一盟两市三省一国，靠近东北市场，位于黑吉辽三省区的扇形中心，是东北地区乃至东北亚地区连接俄蒙的重要经济通道，基本形成公路、铁路、航空立体交通网络。
公路
G111国道、省际大通道自西南至东北贯穿全盟，与G302国道、S201省道、S203省道交叉成为公路网骨架，形成了以乌兰浩特市为中心，干支结合的公路网。出境公路有17条。兴安盟设1个公路管理局，辖10个公路管理所，1个边防公路机械化养护队，25个道班。
铁路
兴安盟境内有通霍铁路、白阿铁路两条铁路穿越，有开往北京、长春、哈尔滨的始发列车。
航空
有飞往北京，呼和浩特市和满洲里市的定期航班。
运输
2018年，兴安盟完成公路货物运输量4422万吨，比上年增长8.5%；完成公路货物运输周转量894726万吨千米，增长8.1%。全年完成公路旅客运输量247万人，比上年下降32.3%；完成公路旅客运输周转量50836万人千米，下降31.5%。年末，兴安盟汽车保有量26.35万辆，比上年末增长8.9%，其中：个人汽车保有量24.67万辆，增长9.4%，在个人汽车保有量中载客车保有量21.99万辆，增长9.9%。
三、项目基本情况
（一）项目基本情况
（1）项目名称：
（2）项目业主：
（3）项目实施机构：
（4）项目建设地点：
（5）项目所属领域：公立学校
（三）项目建设内容
项目计划分两期实施，本项目为一期工程。
本项目预计总投资额为120000.61 万元，学校总占地面积1010000㎡。本项目为一期工程，建设高等职业技术学院一座，其中包括学生教学实训楼、图书馆、体育馆、会 堂、服务中心动力站、宿舍楼、食堂，总建筑面积为198000.57㎡。建设风雨操场、人工湖、道路、硬化、绿化、综合管沟、综合管网、化粪池、围墙、大门等配套基础设施。
六、项目运营及预期收益估算
（三）成本预测
公立高校作为新校区项目的使用主体，其整体业务活动支出可视同项目成本。按照学院的支出用途分类，根据历史年度支出木平，合理预测项目预期成本。学院的支出按照支出用途分类可分为：工资福利支出，商品和服务支出，其他支出，折旧与摊销和财务费用支出。
1、工贷福利支出
工资福利支出为学校在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等，包括：基本工资。津贴补贴，奖金、杜会保障缴费，伙食补助费，绩效工贷等支出工资福利支出参照学院2019年实际运营数据预测，2019年年末现有在职的教职工600人（含长期聘用人员），2019年度工贷总额5400万元。预计未来15年将维持现有职工人数以及工资水平。
2、商品和服务支出
商品和服务支出反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置园定贷产的支出）包括：办公费、印刷费，咨询费，手续费、水费、电费、邮电费，取暖费，物业管理费，差旅费，因公出国（境）、培训费等，维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费，专用材料费、专用燃料费，劳务费、委托业务费，工会经费、福利费、公务用车运行推护费等支出。
商品和服务支出参照学院2015年－2019年度商品和服务支出古事业收入的平均比创57保守预估。
3、其他支出
其他支出为从本建设以及其他资本性支出，反映学校用于购置固定资产，购置土地和无形资产，购建基础实施。大型修缮发生的支出，包括：房屋建筑物购建、办公设备购置，专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络构建、土地补偿，安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置，其他交通工具购置以及图书、著作权、产权、专利权等无形资产购置等支出。
其他支出参照2015－2019年度其他支出占事业收入的平均比例3%保守预估。
4、折旧与摊销
该项目预计总投资为120000.61万元，依据房屋、建筑物计提折旧，折旧年限20年，预计净残值为0,折旧方法采用平均年限法，经测算，经营期年折旧摊费为####万元。
5、财务费用
财务费用包括两部分：利息费用和债券发行费用。本项目发行债券的利率以年利率 4%预计，债券发行费用按照债券发行金额的1‰预计，预计债券发行费用为30万元。
十、信息披露计划及主管部门责任
（一）信息披露计划
按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）、关于印发《地方政府债务信息公开办法（ 试行） 》的通知（ 财预[2018]209号）规定，分类发行专项债券的地方政府应当及时披露专项债券及其项目信息。财政部门应当在门户网站等及时披露专项债券对应的项目概况、项目预期收益和融资平衡方案、专项债券规模和期限、发行计划安排、还本付息等信息。行业主管部门和项目单位应当及时披露项目进度、专项债券资金使用情况等信息。
（二）主管部门职责
根据《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预[2017]89号）、中共中央办公厅、国务院办公厅《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》等地方政府债券发行工作要求,内蒙古自治区财政厅负责自治区政府的债券额度管理和预算管理,组织做好债券发行、还本付息等工作,按照专项债券风险防控要求审核项目资金需求。同时会同交通、发展改革等行业主管部门审核汇总本地区各项政府投资项目的资金需求，组织做好政府投资项目库与地方政府债务管理系统的衔接，配合做好本地区各类专项债券的各项发行准备工作，规范使用专项债券资金，组织有关单位及时足额缴纳专项之前融资项目的收入，并对专项债券对应项目形成的资产纳入国有资产管理。
本项目主管部门是教育局。
主管部门负责按照项目工作要求并根据项目建设任务、成本等因素，建立本地区政府专项债务的项目库，做好入库项目的规划期限、投资计划、收益和融资平衡方案、预期收入等测算，做好试点发行专项债券年度项目库与政府债务管理系统的衔接，配合做好专项债券发行各项准备工作，加强对项目实施情况的监控，并统筹协调相关部门保障项目建设进度，如期实现专项收入，确保还本付息资金及时足额上缴财政部门等后续工作。
将项目专项债券对应的用于偿还专项债券的专项收入及时足额缴入国库，纳入政府性基金预算管理，确保专项债券还本付息资金安全。
综上所述，本次发行地方政府专项债券的公立高校项目，属于国家扶持支持项目，对国家和地方经济社会发展具有重要意义。因此，本项目收益和融资平衡结构产生影响的各项风险均处于较低水平，发生风险的可能性较小，不会对项目的预期收益和融资平衡结构造成重大影响。
十一、编制文件依据
《中华人民共和国预算法》；
《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发2014〔43号〕）；
《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的通知》（国办函〔2016〕88号）；
《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔2016〕155号）；
《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预〔2017〕89号）；
《地方政府债务信息公开办法（ 试行） 》的通知（ 财预[2018]209号）；
中办、国办印发《关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》
项目收益与融资自求平衡方案编制要点
一、债券基本信息
二、城市概况及高校现状
（一）城市概况
（二）城市性质、人口规模及社会经济
（三）自然条件
（四）交通运输
（五）城市高校现状及存在问题
（六）城市总体规划及高校专项规划
三、项目基本情况
（一）项目基本情况
（二）项目建设的背景及必要性
（三）项目建设内容
四、项目实施主体
（一）项目实施主体
（二）项目建设运营主体
五、项目投资规模、计划及资金方案
（一）项目建设投资方案
（二）资金筹措方案及项目进度
（三）项目资金管理方案
六、项目运营及预期收益估算
（一）基准收益率
（二）工程实施进度及投资分年使用计划
（三）成本预测
（四）流动资金
（五）营业收入估算
（六）利润与利润分配
（七）项目的盈利能力
（八）经济评价结论
七、项目融资与收益平衡财务评估
（一）融资成本预测
（二）项目收益预测
（三）项目资金平衡评估
八、项目风险评估、控制措施及敏感性分析
（一）建设风险评估及控制措施
（二）影响项目收益的风险及控制措施
（三）影响融资平衡结果的风险及控制措施
（四）敏感性分析
九、对专项债券投资者保护措施
十、信息披露计划及主管部门责任
（一）信息披露计划
（二）主管部门职责
十一、编制文件依据
关联报告：
公立高校建设项目可行性研究报告
公立高校建设项目申请报告
公立高校建设项目建议书
公立高校建设项目商业计划书
公立高校建设项目资金申请报告
公立高校建设项目节能评估报告
公立高校建设行业市场研究报告
公立高校建设项目PPP可行性研究报告
公立高校建设项目PPP物有所值评价报告
公立高校建设项目PPP财政承受能力论证报告
公立高校建设项目资金筹措和融资平衡方案
服务流程 ：
1.客户问询，双方初步沟通了解项目和服务概况；
2.双方协商签订合同协议，约定主要撰写内容、保密注意事项、企业相关材料的提供方法、服务金额等；
3.由项目方支付预付款（50%），本公司成立项目团队正式工作；
4.项目团队交初稿，项目方可提出补充修改意见；
5.项目方付清余款，项目团队向项目方交付报告电子版；
另：提供甲级、乙级工程资信资质
